Три кита предпринимателя

Финансы – это целый мир, стоящий на трех китах:

Отчет о доходах и расходах (ОДР/P&L)

Управленческий баланс

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Каждая из этих трех форм очень важна

Обойтись двумя (как правило, пытаются обойтись ОДР+ОДДС) не получится

1. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) показывает:

сколько мы получили денег;

куда их потратили.

Мы видим, получилось ли у нас избежать кассовых разрывов, создать денежный резерв, решить стратегический вопрос.

2. Отчет о доходах и расходах (ОДР/P&L) говорит о нашей текущей эффективности:

сколько мы прибыли заработали;

на каких продуктах;

какие у нас расходы.

3. Управленческий баланс дает нам понимание:

где наша прибыль;

куда мы ее разместили;

сколько у нас всего денег в бизнесе, сколько активов;

сколько в капитале наших денег, а сколько заемных;

куда мы эти деньги вложили. Именно баланс не даст возможности “наврать” в ОДР, и ответить на извечный вопрос: Где деньги?