Финансы – это целый мир, стоящий на трех китах:
Отчет о доходах и расходах (ОДР/P&L)
Управленческий баланс
Отчет о движении денежных средств (ОДДС)
Каждая из этих трех форм очень важна
Обойтись двумя (как правило, пытаются обойтись ОДР+ОДДС) не получится
1. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) показывает:
сколько мы получили денег;
куда их потратили.
Мы видим, получилось ли у нас избежать кассовых разрывов, создать денежный резерв, решить стратегический вопрос.
2. Отчет о доходах и расходах (ОДР/P&L) говорит о нашей текущей эффективности:
сколько мы прибыли заработали;
на каких продуктах;
какие у нас расходы.
3. Управленческий баланс дает нам понимание:
где наша прибыль;
куда мы ее разместили;
сколько у нас всего денег в бизнесе, сколько активов;
сколько в капитале наших денег, а сколько заемных;
куда мы эти деньги вложили.
Именно баланс не даст возможности “наврать” в ОДР, и ответить на извечный вопрос: Где деньги?
